日前，销售退款会计分录怎么做的话题受人关注，并且与之相关的销售退款会计分录怎么做的同样热度很高。今天，康晓百科便跟大家说一说这方面的相关话题。
导读目录：
销售退货和采购退货的账务处理？
首先看发票是否已开，是否跨月：如果发票已开，尚未跨月，直接当月红字冲销或者作废，办理退款，无需分录；如果跨月，小规模纳税人可以直接红字冲销，一般纳税人，需要购买方已抵扣，需要到其当地税务机关开具红字发票申请，再开红字发票，做收入确认分录的红字即可。
1、如果是销售退回,做：
借：主营业务收入
贷：银行存款/现金等
应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字)
同时,冲回成本：
借：库存商品
贷:主营业务成本
2、如果是进货退出,做：
借:银行存款/现金等
应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字)
贷：库存商品
用友t3怎样做销售退款？
1、填制一张发货单并生成销售出库（打开销售管理模块，点击“发货单”-“增加（发货单）”）
2、开具一张销售发票（通过发货单流转生成销售专用发票）
3、客户A当日结算款项（点击“收款结算”-选择客户-“增加”-输入结算方式和金额-“保存”-“核销”-输入本次结算金额-点击“保存”）
4、2日客户A发现有200瓶不合格要求退货，协商成功退货。填制一张退货单（点击“发货单”-“增加（退货单）”），此时退货单上的数量为负数，单价为销售时的单价；
5、填制一张红字的销售发票（通过退货单流转生成一张红字的销售发货单）
6、退回的款项全部退回给客户A在软件中填制一张红字的收款单（点击“收款结算”-选择客户（1：客户A）-“切换”-“增加”）
7、填制的一张红字的收款单在软件中要进行核销（点击“核销”-输入本次结算的金额-“保存”）
8、购销单据制单和发票制单
a)、对销售发票制单（点击“核算管理”-“客户往来制单”-选择“发票制单”-点击“确定”）
红字发票生成的凭证：借：应收账款 （红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税费（红字）
b)、核销制单（点击“核算管理”-“客户往来制单”-选择“发票制单”-点击“确定”）
蓝字收款单核销生成的凭证：借：银行存款 贷：应收账款
红字收款单核销生成的凭证：借：银行存款（红字） 贷：应收账款（红字）
注意：如果销售退货时，开具了部分退回的红字发票那么需要进行红票对冲，然后再进去收款结算。
商品退货退款怎么操作？
在中找到：我的订单，选择第三个选项“待收货”，点击“待收货”，选择好你要退的商品，之后点击退货退款，之后会进入一个页面，这里的话你需要选择仅退货或者仅退款，假如你没有收到商品那么就选择仅退款，假如你已经收到了商品就要选择退货退款，然后选择退货退款原因，提交就完成
退库存商品如何做分录？
库存商品退货按如下做账：借：应付账款贷：库存商品 如此做账的原因：
1.库存商品退货属于买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债，当销售或者购买的商品出现退货时需要从购销的款项中扣减对应的退货价值，符合应付账款项目，应当计入应付账款。
2.库存商品退货冲抵购销款项，购销款项中扣除了商品对应价值，该项账务的应付账款对应的就是相同价值的库存商品。 应付账款的定义：通常指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。
付销售退货如何做凭证？
企业发生销货退回后，应按照有关的原始凭证，办理产品入库手续。
1、凡是本月发生已确认收入的销售退回，无论是属于本年度还是以前年度销售的产品，均应冲减本月的销售收入，借记“主营业务收入”科目，贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目，并红字贷记“应交税金-应交增值税（销项税额）”科目。如已经结转销售成本，同时应冲减同一月份的主营业务成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。
2、未确认收入的发出商品的退回按计入“发出商品”科目的金额，借记“库存商品”等科目，贷记“发出商品”科目。资产负债表日及之前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之内发生退回的，应当作为资产负债表日后事项的调整事项处理。 根据有关规定，纳税人发生销货退回时，不论是属于本年度还是以前年度销售的，都应冲减本期的销售收入。发生的销售折让，也作为主营业务收入的抵减项目处理。即企业在销售实现时，按销售全额确认收入和计算销项税额；在发生销售折让时，红字冲减销售收体（或记入“销售折扣与折让”和销项税额。即借记“主营业务收入”（或贷方红字登记）账户、“应交税金—应交增值税（销项税额）”（或贷方红字登记）账户，同时贷记“银行存款”、“应收账款，‘（或借方红字登记）等账户
退货款怎么入账？
一、如果对方没有发货和开具发票，那就计借：银行存款，贷：预付账款。
二、如果对方已经发货并且开具发票，而且我方也已经认证了，那么就需要让销售的一方来开具红字发票，借：银行存款，贷：库存商品，（下一行）应交税金 -进项税额转出，再冲减成本，借：库存商品，贷：主营业务成本。
三、已经收到款项，借：银行存款/库存现金(红字)，贷：应收账款(红字)
四、发票作废，借：应收账款(红字)，贷：营业收入(红字)，（下一行）应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字)
五、商品退回结转营业成本，借：营业成本(红字)，贷：库存商品(红字)
退款的商品怎么处理的？
退款的商品通常会有两种不同方式的处理，看商品的货值，还有看商家的态度，退款的商品，有的商家是要求把货品退回之后会进行退款处理，有的商品的货值很低，甚至比运费的价格还要低，这种情况下，退款的商品卖家通常就不要了，就会让买家自己留着或者处理掉。
销售返还，什么意思？
销售返还指企业销售出的商品，由于质量、 *** 时间、品种等不符合要求的原因而发生的退货。 销售退货可能发生在企业确认收入之前，这时处理比较简单，只要将已计入“发出商品”等账户的商品成本转回“库存商品”账户；如企业确认收入后，又发生销售退回的，不论是当年销售的，还是以前年度销售的，除特殊情况外，一般应冲减退回当月的销售收入，同时冲减退回当月的销售成本；如该项销售已经发生现金折扣或销售折让的，应在退回当月一并调整；企业发生销售退回时，如按规定允许扣减当期销项税额的，应同时用红字冲减“应交税金--应缴增值税”账户的“销项税额”专栏。
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