小规模企业纳税标准(小规模企业纳税标准2022)

日前，小规模企业纳税标准的话题受人关注，并且与之相关的小规模企业纳税标准2022同样热度很高。今天，康晓百科便跟大家说一说这方面的相关话题。

导读目录：

• 小规模需要缴税吗？
• 小规模纳税人的税率是多少？
• 小规模纳税人每月要交多少税？
• 小规模纳税人的收入小于多少不用交税？
• 小规模纳税人收入一万元该交多少税？
• 小规模企业，年度营业额在30万元左右，每年所要交的税，发呆需要多少钱？

小规模需要缴税吗？

小规模纳税人当然要纳税！小规模纳税人月销售额不超过10万免征增值税但不等于免征所得税财税〔2019〕13号：一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

小规模纳税人的税率是多少？

加工销售是要交增值税的，小规模纳税人增值税税率是3%，每月交多少是按你的销售额来计算的。 具体的税收包括企业所得税，净利润（按税务的要求）的25%；城建税、教育税附加，按增值税额的7%、5%；印花税、水利基金等等。除了增值税和所得税，其他的税率各地标准不一的。 建议如果公司发展到一定规模的时候，可以申请一般纳税人，这样的话，你购货时会有一个进项税额的可以抵扣的；如果暂时规模较小，看可不可以申请一个小型微利企业，这样的话，所得税率会低一点的。 公司成立应该有会计的，你可以问他们的，如果觉得请会计人工成本太高，可以找 *** 的会计，财政你自己把握就行，但是账务方面你可以交给他处理的

小规模纳税人每月要交多少税？

小规模纳税人公司，一个月要交的税种及税率： 　　

1、增值税（小规模纳税人税率为3%） 　　

2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1% 　　

3、教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3% 　　

4、地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2% 　　

5、水利建设基金（按照销售收入的0.1%来计提和交纳） 　　

6、企业所得税（利润总额*25%）。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。 　　

7、印花税 按购销金额0.3‰ 　　《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关 *** 性基金的通知》财税〔2014〕122号规定：1.自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。2.自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业，免征残疾人就业保障金。

小规模纳税人的收入小于多少不用交税？

不用交税的想法是好的，但是要明白税收有很多种，想要完全不交税，是比较困难的，而且条件即使成立，也是在一定的特殊时期内的。

1. 我国的税种。

一般的企业，涉及到的是增值税、城建税、印花税、企业所得税和个人所得税，对于涉及到特殊产品或者流程的，那么可能有消费税、资源税、烟叶税和关税，有房有车的，那么税种更多。而小规模纳税人与一般纳税人，只是在增值税上面的一个划分，与其他的税种关系不大，所以，单凭小规模的身份，要想把所有税都给免了，是不太现实的。

2. 小规模纳税人的优惠。

既然小规模纳税人是在增值税上面的划分，那么确实也在增值税上面有所优惠，而且今年这个优惠的力度又进一步地加大。在月销售额不超过10万或者季度销售额不超过30万的情况下，增值税是免征的。那么与此同时，与其相关的附加税也是免征的。

当然，这个免征也是有一定条件的，不含税销售额，不能开具专用发票等等。

除此之外，小规模纳税人也要关注增值税的普惠政策，属于特殊行业的，可能有免税政策或者即征即退政策，比如农业生产者销售自产农产品等。

当然，除了增值税，企业如果刚刚开业，没生意，处于亏损，那么相关的企业所得税也无需缴纳。

企业所有员工扣除了5000元、基本社保和附加扣除，都无需缴纳个税。那么，企业也就无需代扣代缴。或者是个人独资企业的，处于亏损状态，或者根本没收入，那么暂时也可能出现不用缴纳个人所得税的情况。

所以，小规模纳税人不交税的情形并非不可能出现，但是这种情形不太可能长期持久地存在。随着企业的发展壮大，相关的税费也都会有所涉及。同时，企业要搞清自己所处的行业，看看这些税种是否都与企业相关。如果有所涉及，那么还是要按照规定来进行缴纳。

小规模纳税人收入一万元该交多少税？

小规模纳税人应纳税额（增值税）=销售额×征收率（商业为4%，工业为6%）： 如果是服务业的话，营业税＝营业额×5%；

城建税、教育费附加都是以纳税人已缴纳的流转税（增值税、营业税、消费税）为税基： 城建税＝增值税、营业税、消费税额×适用税率（城市的为7%，县城、建制镇的5%，其他地方的1%）；

教育费附加：增值税、营业税、消费税额×3%； 例如企业位于城市，具体应区别计算如下：

1、小规模商业企业增值税税率是4% 增值税：10000×0.04=400 城建税： 400×0.07=28 教育费附加400×0.03=12 2、小规模工业企业增值税税率是6% 增值税：10000×0.06=600 城建税： 600×0.07=42 教育费附加600×0.03=18 3、服务业的税率是5% 增值税：10000×0.05=500 城建税： 500×0.07=35 教育费附加500×0.03=15

小规模企业，年度营业额在30万元左右，每年所要交的税，发呆需要多少钱？

小规模企业，年度营业额在30万元左右，基本上不用交什么税。除了开增值税专用发票外，开具普通发票也不需要交税。小规模纳税人按税收优惠政策，季度营业额在30万元以下免交增值税及其附加税费。如果有利润，按所得的5%缴纳所得税。

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